积极发展清洁能源，推动经济社会绿色低碳转型，慢慢的变成了国际社会应对全球气候平均状态随时间的变化的普遍共识。
放眼全球，绿色发展均是世界各国的发展趋势，各国也相继出台相关推进本国新能源产业高质量发展以及保障能源安全的政策。本文从介绍美国光伏产业及有关政策入手，分析了其发展历史及面临的困境。
美国发电装机量持续增长，据美国光伏行业协会（SEIA）的统计，2023年美国累计光伏装机达到162GW，相较2022年增长13.5%。此外，根据美国能源信息署（EIA）的预测，在2024年和2025年，随着光伏发电的增长，将成为美国发电增量的大多数来自，传统能源的发电占比将下降；美国太阳能发电在其发电总量中的份额有望从2023年的4%提高到2024年的6%和2025年的7%；煤炭发电的份额将在2024年下降9%，在2025年下降10%；天然气发电所占份额将在2024年、2025年保持不变。
具体来看，根据EIA的数据，2024年美国将新增电力部门运营光伏装机36.4GW（即公用事业规模的光伏装机，不含分布式光伏），新增1MW以上的户用、工商业光伏装机0.8GW，新增1MW以下的户用、工商业光伏装机7.5GW，合计新增光伏装机将达44.7GW；2025年将新增电力部门运营光伏装机42.6GW，新增1MW以上的户用、工商业光伏0.8GW，新增1MW以下的户用、工商业光伏装机8.2GW，合计新增光伏装机将达到54.8GW。
虽然美国发电装机量保持增长，但近年来增速有所下滑。美国光伏装机放缓，一方面，由于美国国内产业对外依存度较高，但本土化政策导致产品原料进口受阻，部分需求被抑制；另一方面，虽然政策支持力度不小，但实际产能落地仍需时间，因而近年来美国光伏装机虽然保持增长但增速较亚洲和欧洲地区较慢。
从美国本土光伏产业的角度来看，产业链集中在下游，以组件和光伏装机为主，上中游产业仍在建设当中，原料主要进口自东南亚国家。美国知名光伏媒体SolarPowerWorld发布的报告数据显示，截至2024年1月底，美国本土光伏电池在产产能为0，规划中的产能为28.8GW，其中在建产能6.3GW，预期在2024年年底投产；公布中产能15.5GW，考虑中的投资产能7GW。美国本土光伏企业目前仍然没有生产光伏的产能。由于美国的光伏装机规模也在加快速度进行发展，美国光伏产业对进口的依赖进一步增加，美国光伏组件进口保持高速增长。
2022年8月16日，美国总统拜登签署了《通胀削减法案（IRA）》，以财政激励和补贴的形式扶持新能源产业高质量发展。该法案为美国国内的光伏组件生产、清洁电力设施建设，以及储能技术发展等相关活动提供新的税收抵免。部分机构希望在新法案的促进下，未来美国光伏新增装机规模将创新高。但部分第三方机构觉得美国颁布的《通胀削减法案》限制了外国光伏产品进入美国市场，导致光伏产品供应不足，减缓了美国发电项目投资、建设和并网速度。
在投资领域，《通胀削减法案》的影响开始显现，据彭博财经报道，美国2023年的投资额同比增长22%，达到3030亿美元，大多数都用在可再次生产的能源、电气化交通运输以及电网。
2023年5月12日，美国财政部(Treasury)和国税局(IRS)发布了关于《通胀削减法案》中光伏等产品获得本土制造10％额外奖励的计算细则。具体实际的要求是：钢铁须100％来自美国；制成品中，美国本土制造占比须超40％，2023年以后逐年提升5％至2025年的55％，其中海风本土制造占比要求为20％，此后逐年提升至2027年的55％（基准年份为2022年）。按照细则，制成品若所有原材料和制作的完整过程均来自美国，那该制造品被认定为美国制成品；如果部分构成来自海外，即使在美国生产，也不是美国制成品；但只要最终制造品的成本构成中有40％来自美国本土，那在现阶段便满足本土制造激励要求。根据原有IRA法案，满足条件的光伏和光储项目可选择ITC（投资税收抵免）或PTC（生产税收抵免）获得税收抵免，其中ITC在项目投运首年可一次性获得30％投资抵免，而PTC则针对项目发电量在10年有效期内持续获得对应发电补贴。在此基础上，若项目满足奖励核算细则要求，则ITC方案可获得额外10％投资抵免，抵免金额比例提升至40％；PTC方案亦可额外多获取10％的年发电补贴。
2023年12月1日，部（DOE）发布《两党基础设施法》中“受关注外国实体（Foreign Entity of Concern，FEOC）”的解释文件。同日，美国财政部和国税局发布了《通胀削减法案》第30D条清洁能源车辆税收抵免相关禁令的指导意见。补贴细则的进一步明确，引起了广泛关注，特别是该细则中“受关注外国实体（Foreign entity of concern，FEOC）”的补贴限制为电动车产业带来了较大影响。美国大幅度提高补助壁垒，在细则中规范自2024年1月1日起，来自FEOC制造的没有办法获得全额补贴，同时精确指出FEOC国家包含中国、俄罗斯、朝鲜及伊朗四国，旨在限制FEOC参与美国电池供应链。对于中国电池企业而言，短期锂电出口将受限，中长期可通过海外建厂或技术授权打开局面。
在现有政策环境下，EIA与SEIA均对美国未来的光伏装机持有乐观的态度。但必须要格外注意的是，2024年美国大选可能改变美国现有光伏产业的格局，进而影响到2025年以及未来的太阳能市场和生产。拜登政府对光伏行业总体保持较为积极的态度。具体而言，现有的IRA法案与对东南亚光伏有关产品的进口关税的豁免政策对美国光伏装机有一定的激励效果，促进了美国本土企业和外国企业赴美“抢装”。但美国商务部同时强调，对东南亚光伏产品的反规避调查并未结束。在关税豁免法案结束后，美国可能重新再回到对光伏产品征收高关税的态势，保护本土光伏企业。此外，2024年美国大选主要候选人，前任美国总统特朗普可能会改变现有的光伏政策，其更倾向于支持传统能源产业链，对美国环保事业以及清洁能源的发展支持力度低于拜登。若特朗普重新当选美国总统，美国可能改变原有的碳中和发展进程，中断对低碳、零碳技术开发的支持。
2023年4月，美国众议院通过了一项法案，废除了IRA对ITC和PTC的延期。该法案在美国参议院被否决。如果参议院和美国总统的党派控制权在11月发生明显的变化，ITC和PTC有可能是在2025年被取消，大规模的太阳能和电池项目可能会因此取消。但整体来说，即便美国政府对于光伏产业持支持态度，但是中国的光伏产品出口依旧面临着考验。目前中国的光伏产品在产业链中占据主导地位，但实际上美国两党的政策都在推动清洁能源供应链减少对中国的依赖，并限制中国公司获得美国补贴。中国企业要做好准备，以应对在贸易保护主义的情况下，海外市场可能对中国公司的产品或投资采取新的进口或其他限制措施。（作者单位：广发期货）
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